Налог на выигрыш в букмекерской конторе в 2023 году

По закону любой доход в Российской Федерации облагается налогом. Это относится и к прибыли, которую пользователь получает в БК. Данный фактор нужно учитывать, чтобы не иметь проблем с правоохранительными органами. Клиенту необходимо знать, как уплачивать налог с выигрыша в букмекерской конторе в 2023 году, по какой ставке, когда это делать, а также какая ответственность грозит нарушителям. Отдельно наши эксперты описали случаи, когда уплаты можно избежать на полностью законных основаниях, а также указали, когда обязанности по перечислению денег в бюджет обязан взять на себя букмекер.

Налоговая ставка на выигрыш в БК

По российскому законодательству с прибыли в беттинговых компаниях удерживается налог на доходы физических лиц 13%.

От того, где клиент ставит (на отечественных или нелегальных площадках) и какая сумма профита, зависит, кому подавать документы и вносить деньги. Важно уложиться в установленные законом сроки. Они указаны в Налоговом кодексе РФ.

Как платить налог

Обязательство уплачивать налог на выигрыш со ставок в букмекерской конторе возникает только после вывода выигрыша.

По закону доход — денежные средства, которыми человек может распоряжаться. Это происходит после получения выплаты наличными в кассе беттинговой площадки, перевода на банковскую карту или электронный кошелек.

Пока деньги остаются на балансе БК, они не считаются доходом. Их можно сравнить с фишками в игорном заведении. Сколько средств отображается в Личном кабинете, не имеет значения при определении налогооблагаемой базы.

В каком порядке платить и кому — зависит от суммы, которая поставлена на вывод.

При выигрыше более 15 000 рублей

Платит БК. Работа российских беттинговых площадок регулируется федеральным законодательством. В нем указано: компании, чтобы работать легально, должны вступить в СРО (саморегулируемую организацию), подключиться к ЦУПИС (центру учета переводов интерактивных ставок).

Клиент регистрируется в ЦУПИС, когда заводит счет у букмекера. Эта организация контролирует деятельность БК, через нее проходят платежи (депозиты, выплаты). Власти имеют доступ к финансовым операциям, контролируют, как работает букмекер.

Обязанность беттинговых площадок — самостоятельно оформить налог, когда сумма превышает 15 000.

При определении налоговой базы учитывается выплаченная букмекером прибыль. 13% удерживается от суммы, которая остается после вычета депозита.

Если пользователь ставит на вывод 21 000, приходит 18 920: (21 000 — 5 000) * 0.13 = 16 000 * 0.13 = 2 080.

Если снимать не всю сумму, может возникнуть положение, когда платить не придется. Например, пользователь выводит 5 000, размер налоговой базы равен 0. Беттор получит всю сумму.

Когда игрок решит снять оставшиеся деньги, с них удержат 13%. Придет 13 920. В результате придется заплатить те же 2 080.

Не имеет значения, когда клиент решит снять деньги. Налог на выигрыш в букмекерской конторе рассчитают при оформлении заявки на вывод.

Самому пользователю не нужно проверять, перечислил букмекер деньги в ФНС или нет. Это обязанность налогового агента — БК. Клиент ответственности не несет.

Если игрок ставит в нескольких компаниях, может сложиться ситуация, когда он останется в минусе, но придется оформлять декларацию:

1. На одной площадке депозит пополнен на 15 000, на другой — на 25 000.
2. В первой выиграно 30 000, они поставлены на вывод.
3. Во второй проиграны все деньги.

Потрачено 40 000, заработано 30 000. Убыток — 10 000. Дополнительно необходимо заплатить в налоговую за вывод в первой конторе — 1 950.

При выигрыше менее 15 000 рублей

Когда сумма меньше 15 000, подавать декларацию нужно самостоятельно. Букмекер производит выплату на счет в полном объеме.

Вычесть из полученной выплаты депозит разрешается налоговому агенту — беттинговой компании. Пользователь производит расчет со всей суммы.

Если клиент выиграл 11 000, то заплатит 1 430 в ФНС (11 000 * 0.13 = 1 430).

Работа БК Как букмекеры рассчитывают коэффициенты Когда новичок в первый раз видит роспись БК, то перед ним предстает множество чисел. Понимание сути их формирования важно для оценки потенциальной прибыли от ставок, а также шансов на успех пари. Важн...

Исключение — ситуации, когда за налоговый период (один календарный год) заработано меньше 4 000. Пользователь ничего не должен, это своеобразный ежегодный вычет.

На 4 000 разрешается сократить облагаемую базу: (сумма выплат — 4 000) * 0.13 = налог, который нужно заплатить самостоятельно.

(11 000 — 4 000) * 0.13 = 910.

Сократить облагаемую базу на 4 000 может беттинговая площадка, когда выплачивает крупные суммы. Если БК уже это делала, воспользоваться вычетом повторно нельзя.

Налоги считаются с выплат во всех легальных российских букмекерских конторах, где пользователь выводил деньги в течение календарного года.

Если нет информации, откуда приходили средства, в каком размере — можно обратиться в Центр учета переводов интерактивных ставок.

к содержанию

Расчет налога на выигрыш в букмекерской конторе

Чтобы рассчитать, сколько требуется заплатить, стоит учесть правовой статус самой компании. Необходимо определить, работает ли она легально в России.

При игре у легальных букмекеров

В букмекерской конторе выигрыш облагается налогом. Расчет делается на основе данных из таблицы.

При игре у нелегальных букмекеров

В РФ запрещены азартные развлечения. Исключение — букмекеры с лицензией. Зарубежные площадки, которые принимают пари на спорт, ведут нелегальную деятельность. Поэтому сложно получить к ним официальный доступ — сайты блокируются Роскомнадзором.

В РФ нельзя организовывать азартные игры. На участие в них запрет не распространяется. Ответственности за ставки в иностранных БК нет.

С заработка в зарубежных компаниях требуется платить налог на выигрыш в БК. Нелегальный статус букмекера не освобождает от обязанности. Полученный выигрыш является доходом, удерживается НДФЛ 13%. Клиент можно воспользоваться вычетом в 4 000.

Производить расчеты и заполнять декларацию нужно самостоятельно. Офшорная беттинговая площадка не считается в РФ налоговым агентом. Однако она может легально работать на родине, платить взносы даже с прибыли иностранцев. Проценты вычитаются из выплат. Россиянину оформить НДФЛ все равно придется. Прибыль от беттинга не попадает под соглашение о двойном налогообложении.

Конечно, государству сложнее контролировать доход граждан в иностранных конторах, поскольку последние не подключены к ЦУПИС. Однако не оформлять прибыль в иностранной БК чревато последствиями: пользователя могут привлечь к ответственности. Особенно если сумма крупная.
Помимо сложностей при оформлении декларации, держать деньги на счетах таких компаний опасно. Если возникнут проблемы, у беттора не будет возможности решить их в правовом поле. Офшорные компании зарегистрированы на Кюрасао, в других экзотических странах. Обращаться с жалобой к властям, которые выдали лицензию, безрезультатно.

При ставках у офшорного букмекера никто не гарантирует клиенту выплату. Российские компании проводят начисления через ЦУПИС. Организация следит, чтобы бетторы получали деньги в срок.

Ставки на нелегальных беттинговых площадках могут привести к потере всего дохода. Для участников незаконных азартных игр в Российской Федерации ответственности нет. Но выигрыши в офшорных БК могут признать доходом по умышленной противоправной сделке. Это основание для изъятия денег в пользу бюджета. С иском выступают налоговики. Административное или уголовное дело не возбуждается. Конфискация оформляется в качестве компенсации, которую государство получает за нанесенный ущерб от незаконных действий.

На практике норму применяют только к организаторам азартных игр. Участников это пока не касалось, но нельзя быть уверенным, что этого не произойдет в будущем.

к содержанию

Подача декларации

Чтобы отчитаться о прибыли со ставок на спорт, требуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ. Это делается до 30 апреля. Если деньги пришли в 2021 году, подать документы необходимо до 30 апреля 2022 г.

Информацию о полученных от легального букмекера средствах требуется отразить в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации».

В декларации указываются реквизиты беттинговой площадки. Их можно найти в лицензии, уточнить в самой компании или ЦУПИС, который владеет информацией.

Дополнительных документов для подтверждения декларации не требуется. У ФНС есть доступ к финансовой отчетности букмекеров, налоговая служба самостоятельно проводит проверку.

При указании в декларации прибыли от иностранной беттингой площадки требуется оформлять профит как доходы из зарубежных источников. Внести деньги нужно до 15 июля.

к содержанию

Когда налог платит БК

Букмекерская компания самостоятельно удерживает налог с выигрышей от 15 000. От беттора ничего не требуется. Он просто получит денег меньше на сумму, которую нужно было удержать.

Уклонение от уплаты налогов

За неуплату полагается ответственность, причем не имеет значения, доход от какой компании скрыт — легальной или офшорной. Помимо взыскания НДФЛ в полном объеме, нарушителю грозят:

• Конфискация незадекларированного дохода.
• Штраф.
• Уголовная ответственность.

Дополнительно начисляется пеня в размере 1/300 от действующей ставки рефинансирования Центробанка. Долг растет ежедневно.

Если пользователь вовремя не заплатит, ФНС отправит уведомление. В нем будут указаны сумма задолженности и начисленная пеня. Если гражданин ничего не предпримет, ему выпишут штраф. Когда просрочка признается умышленной, его размер составляет 40% от величины задолженности. Если нет, то 20%.

Следующий этап — обращение в суд.

к содержанию

Выгодный вывод средств

Чтобы выводить деньги из беттинговых компаний с выгодой, нужно делать ставки в интернете. При игре через стационарные офисы налогом облагается каждый выигрыш. В онлайн-конторах учитываются только выведенные со счета деньги.

Чтобы не мучиться с подачей деклараций, рекомендуется снимать до 4 000 или больше 15 000 на протяжении календарного года. При необходимости можно запросить в ЦУПИС выписку о совершенных депозитах и выводах. В налоговой службе стоит уточнить, нет ли накопившихся задолженностей.

Подпишись на наш канал

Хочешь получать самые актуальные бонусы и новости?

Подписаться